Nylig møtte jeg med klienter som var i en slik situasjon
Hun er ansatt, men hennes jobb ikke betaler nok til å ha råd til det livet hun nyter i hennes foreldres hjemSnarere enn å nedgradere til noe i sin prisklasse, hun ønsket å bli værende. Hennes foreldre hadde en bedre idé. Økonomisk stabil med en betalt-av boliglån, de ville kjøpe et hjem for kjære datter å leve i. Datter kunne leie fra sine foreldre på en redusert pris, og foreldrene kunne trekke fra utgifter til leie eiendommen sin selvangivelse. Vinn vinn? Muligens ikke, siden spesielle regler gjelder ved leie av eiendom til familiemedlemmer.
Deres voksne datter tilbake til familien hjem etter college
Alle som er klar over disse reglene kan finne seg å ta en dobbel skatt hit når deres utleie fradrag er forbudt mens utleie inntekt er beskattet. Å trekke fra kostnader som er forbundet med en rental eiendom, må du først finne ut hvordan SKATTEMYNDIGHETENE vil klassifisere eiendom i lys av Delen A. Huset kan betraktes som en rental eiendom, en ferie hjemme, eller et personlig bosted. En leie eiendommen leies i løpet av året og brukt av eieren til personlige formål mindre enn den større på dager eller av det antall dager i løpet av skatteåret at enheten ble leid til virkelig utleie verdi.
Hvis et hjem kvalifiserer som en rental eiendom, utgifter, inkludert boliglån interesse, real estate avgifter, selveier foreningen kontingent, verktøy, - og vedlikeholdskostnader kan bli brukt til å motregne leieinntekter.
Hvis totalt utgifter overstiger utleie inntekter, utgifter kan også generere et netto tap. Når en bolig er blandet bruk, kan det bli leid og brukt av eieren til personlige formål for mer enn de større på dager eller av det antall dager i løpet av skatteåret at enheten er leid til virkelig utleie verdi. Når en ferie hjemme er leid, utgifter, for eksempel boliglån interesse, real estate avgifter, etc. fordeles mellom utleie og personlig bruk. Utleie utgifter kan bare bli trukket for omfanget av utleie inntekter generert av eiendommen.
Med andre ord, de kan redusere den skattepliktige leieinntekter til null, men aldri generere et tap.
Når en bolig er leid for færre enn dager i løpet av skatteåret, hjem regnes som et personlig bosted. Boliglån interesse og eiendom avgifter kan bli trukket som spesifisert fradrag på plan A, og eieren er ikke pålagt å rapportere leieinntekter. Når du leie en bolig til en slektning, for eksempel en ektefelle, barn, barnebarn, foreldre, besteforeldre eller søsken, hvilken som helst dag leide på mindre enn virkelig leieprisen, og er ansett som en personlig bruker dagen. For å unngå å måtte leie dager anses som personlig dager, eiendommen må leies i fair market priser og være leieren er rektor bolig. Problemet, i dette tilfellet, er at foreldrene ønsker å tilby kjære datter et røverkjøp, lading henne mindre enn rettferdig utleie verdi.
Hvis de gå denne ruten, vil de ha til å fordele utgifter mellom personlige og leiekostnad.
Alle dager hjemmet er leid ut til datter på mindre enn rettferdig utleie verdien anses som personlige dager, så rental del er null. De ville ha til å omfatte alle leieinntekter fått fra sin datter i skattbar inntekt, men ingen av leiekostnad ville være fradragsberettiget, andre enn boliglån interesse og eiendom skatt, noe som ville være fradragsberettiget som spesifisert fradrag på Timeplanen A. Hva hvis disse foreldrene ønsket å være veldig generøs og la sin datter til å leve i hjem leie-gratis? Foreldrene kan likevel trekke boliglån interesse og eiendom skatt på plan A, men de kan kjøre i gave skatt. Hvis datter bor i bolig til leie-gratis, foreldre kunne bli behandlet som om de har laget en gave til sin datter lik virkelig utleie verdien av hjemmet.
For, den årlige gave utelukkelse er $.
Dersom virkelig utleie verdien av hjemmet er større enn $, per måned, eller foreldrene gi andre gaver til sin datter at presse dem over $, terskel, ville de bli pålagt å sende inn en gave selvangivelse. I noen deler av landet, kan dette ikke være et problem, men denne klienten er forretningsvennlig og ligger i Scottsdale, Arizona hvor gjennomsnittlig ett-roms leilighet leie for $, en måned.
Til slutt, hvis disse foreldrene ønsker å hjelpe sin datter ut, de bør kreve en rettferdig markedspris for leie, bestemt ved å se på sammenlignbare leie i området.
At fastsettelse av virkelig markedspris bør være dokumentert i tilfelle de blir stadig revidert av SKATTEMYNDIGHETENE. Ideelt sett bør foreldrene også formalisere avtalen ved å signere en leieavtale detaljering vilkårene i avtalen, herunder leie, når leien er på grunn av, og eventuelle andre regler de ønsker å bli fulgt på deres eiendom. I en perfekt verden, leie et hjem til en familie medlem ville bli sett på som en velsignelse og deres datter vil være respektfull av eiendommen. Imidlertid, ikke alle, selv kjære datter, er et ideelt leietaker.
